Лимит остатка кассы - это максимально допустимая сумма наличных денег, которая может храниться в кассе организации на конец рабочего дня. Рассмотрим порядок его расчета.
Содержание
Лимит остатка кассы - это максимально допустимая сумма наличных денег, которая может храниться в кассе организации на конец рабочего дня. Рассмотрим порядок его расчета.
1. Основная формула расчета лимита кассы
Согласно Указанию Банка России № 5348-У, лимит рассчитывается по формуле:
| Лимит = (V / T) × N |
| Где: |
| V - объем поступлений наличных денег |
| T - расчетный период в рабочих днях |
| N - период между днями сдачи наличных в банк |
2. Расчет для организаций с поступлениями наличных
- Определите объем поступлений наличных (V) за расчетный период
- Установите расчетный период (T) - не более 92 рабочих дней
- Определите период между сдачей наличных в банк (N) - не более 7 рабочих дней
- Примените формулу: Лимит = (V / T) × N
Пример расчета:
| Поступления за квартал (V) | 900 000 руб. |
| Рабочих дней в квартале (T) | 60 дней |
| Период сдачи в банк (N) | 3 дня |
| Лимит = (900000/60)×3 | 45 000 руб. |
3. Расчет для организаций без поступлений наличных
Для организаций, не получающих наличные от покупателей:
- Лимит = R × N
- Где R - сумма выданных наличных (кроме зарплаты и соцвыплат)
- N - период между днями получения наличных в банке (не более 7 дней)
4. Особенности установления лимита
| Расчетный период | Любой период до 92 рабочих дней (рекомендуется квартал) |
| Округление | Допускается округление до целых рублей |
| Нулевой лимит | Возможен для организаций, не хранящих наличные |
5. Порядок утверждения лимита
- Издайте приказ руководителя с расчетом
- Укажите в приказе применяемую формулу
- Приложите расчетные данные
- Храните документ в течение 5 лет
Лимит можно пересматривать при изменении объемов наличных операций, но не реже одного раза в год.
