Как заплатить налог с инвестиций

При получении дохода от инвестиционной деятельности у физических лиц возникает обязанность по уплате налогов. Рассмотрим порядок расчета и оплаты налогов с различных видов инвестиций.

Виды налогооблагаемых инвестиционных доходов

Порядок уплаты налогов

1. Когда возникает обязанность по уплате

• При получении дивидендов
• После продажи активов с прибылью
• При погашении облигаций

2. Кто рассчитывает и удерживает налог

1. Брокер - выступает налоговым агентом по большинству операций
2. Эмитент - удерживает налог с дивидендов
3. Инвестор - самостоятельно декларирует доход в особых случаях

Самостоятельная уплата налога

Случаи, когда нужно платить налог самому

• Продажа ценных бумаг, купленных до 2014 года
• Операции с иностранными брокерами
• Получение дохода от зарубежных активов

Пошаговая инструкция

Налоговые льготы

Освобождение от уплаты налога

• Владение акциями более 3 лет (льгота долгосрочного владения)
• ИИС типа А (освобождение от налога через 3 года)
• Государственные и муниципальные облигации

Налоговые вычеты

1. Инвестиционный вычет на взнос (ИИС типа Б)
2. Вычет на доход от продажи (при владении от 1 до 3 лет)

Частые ошибки

Заключение

Большинство налоговых обязательств по инвестициям исполняет брокер. Однако инвестору важно понимать принципы налогообложения, чтобы контролировать правильность расчетов и своевременно исполнять обязанности в особых случаях. Грамотное использование налоговых льгот позволяет существенно снизить фискальную нагрузку.