| Тип дохода | Ставка НДФЛ |
| Дивиденды по акциям | 13% (резиденты РФ), 15% (нерезиденты) |
| Купонный доход по облигациям | 13% (кроме гособлигаций) |
| Прибыль от продажи ценных бумаг | 13% при сроке владения менее 3 лет |
- При получении дивидендов
- После продажи активов с прибылью
- При погашении облигаций
- Брокер - выступает налоговым агентом по большинству операций
- Эмитент - удерживает налог с дивидендов
- Инвестор - самостоятельно декларирует доход в особых случаях
- Продажа ценных бумаг, купленных до 2014 года
- Операции с иностранными брокерами
- Получение дохода от зарубежных активов
| Шаг | Действие |
| 1 | Рассчитать налоговую базу (доходы минус расходы) |
| 2 | Заполнить декларацию 3-НДФЛ |
| 3 | Сформировать квитанцию на оплату |
| 4 | Оплатить налог до 15 июля следующего года |
- Владение акциями более 3 лет (льгота долгосрочного владения)
- ИИС типа А (освобождение от налога через 3 года)
- Государственные и муниципальные облигации
- Инвестиционный вычет на взнос (ИИС типа Б)
- Вычет на доход от продажи (при владении от 1 до 3 лет)
| Ошибка | Последствие |
| Неучтенные убытки | Переплата налога |
| Пропуск сроков подачи декларации | Штрафы и пени |
Большинство налоговых обязательств по инвестициям исполняет брокер. Однако инвестору важно понимать принципы налогообложения, чтобы контролировать правильность расчетов и своевременно исполнять обязанности в особых случаях. Грамотное использование налоговых льгот позволяет существенно снизить фискальную нагрузку.
