Самозанятые граждане в 2025 году продолжают работать по специальному налоговому режиму НПД (Налог на профессиональный доход). Рассмотрим актуальные ставки и обязательные платежи для этой категории налогоплательщиков.
Содержание
Самозанятые граждане в 2025 году продолжают работать по специальному налоговому режиму НПД (Налог на профессиональный доход). Рассмотрим актуальные ставки и обязательные платежи для этой категории налогоплательщиков.
Основные налоги самозанятых
В 2025 году самозанятые уплачивают следующие виды налогов:
- Налог на профессиональный доход (основной платеж)
- Добровольные страховые взносы в ПФР и ФОМС
- Торговый сбор (в отдельных регионах и для определенных видов деятельности)
Ставки налога на профессиональный доход
| Тип клиента | Налоговая ставка |
| Физические лица | 4% от суммы дохода |
| Юридические лица и ИП | 6% от суммы дохода |
| Резиденты особых экономических зон | 3% (для физлиц) и 4% (для юрлиц) |
Лимиты доходов в 2025 году
Для применения режима самозанятости установлены следующие ограничения:
- Максимальный годовой доход - 2.4 млн рублей
- Максимальный доход за месяц - 200 тыс. рублей
- Ограничение по количеству сделок с одним заказчиком - не более 10 в месяц
Как рассчитывается налог
Налог рассчитывается автоматически в приложении "Мой налог":
- При каждой операции формируется чек
- Система суммирует все доходы
- Применяет соответствующую ставку
- Округляет сумму до целых рублей
Дополнительные платежи
Самозанятые могут добровольно уплачивать:
- Страховые взносы на пенсионное страхование (минимум 36,723 тыс. руб. в год)
- Взносы на медицинское страхование (8,766 тыс. руб. в год)
- Профессиональные взносы в СРО (для отдельных видов деятельности)
Важно учитывать, что с 2025 года действует новый порядок блокировки статуса самозанятого при нарушении лимитов доходов или других условий применения режима.
